Samenvatting
De op 10 november 2022 vastgestelde begroting toonde een voordelig saldo van € 298.000 (inclusief de 1e begrotingswijziging). Op 13 juli 2023 heeft de gemeenteraad de Voorjaarsnota 2023 vastgesteld. De mutaties tot en met de Voorjaarsnota waren € 1.425.000 nadelig. Daarmee kwam het begrotingssaldo na de Voorjaarsnota uit op € 1.127.000 nadelig.
Volgens genomen besluiten en de ontwikkelingen en afwijkingen die in deze Najaarsnota zijn vermeld stellen we het begrotingssaldo nu met € 5.651.000 voordelig bij.
Het begrotingssaldo komt daarmee op € 4.524.000 voordelig. Zie onderstaande tabel.
In deze Najaarsnota zijn per programma de mutaties aangegeven en toegelicht. Het betreft veelal autonome ontwikkelingen waar we niet op kunnen sturen. De grootste mutaties zijn:
- | Bijdrage ODRN | - 239.000 |
|---|---|---|
- | Bijdrage MGR | - 273.000 |
- | Energiekosten sportaccommodaties/parkeergarage/openbare verlichting | - 320.000 |
- | Energietoeslag | - 2.294.000 |
- | Kosten bedrijfsvoering | + 1.226.000 |
- | Sociaal Domein | + 408.000 |
- | Algemene uitkering | + 5.740.000 |
- | Kapitaallasten | + 948.000 |
- | Treasury | + 295.000 |
- | Overige mutaties | + 160.000 |
Totaal | + 5.651.000 |
Daarnaast spelen er een aantal algemene ontwikkelingen die financiële gevolgen voor de begroting hebben. Hieronder gaan we in op drie ontwikkelingen.
Algemene uitkering
De mei- en septembercirculaire 2023 leiden tot een verhoging van de algemene uitkering van bijna € 3 miljoen. Daarnaast ramen we vooruitlopend op de decembercirculaire de rijksuitkering van € 2,8 miljoen voor de energietoeslag, waarvan € 0,6 miljoen nabetaling over 2022. In totaal een meerinkomst van € 5,8 miljoen. Van dit totaalbedrag ramen we € 2,8 miljoen meteen bij aan de uitgavenkant voor energietoeslag, bommenregeling, armoedebestrijding en diverse andere taakmutaties. Het voordelig verschil valt voornamelijk te verklaren door extra rijksgelden compensatieregeling jeugd over 2021/2022 € 1,3 miljoen, nabetaling energietoeslag € 0,6 miljoen, ruimte onder BTW-compensatiefonds € 0,6 miljoen en inflatie € 0,5 miljoen.
Personele ontwikkelingen
De arbeidsmarkt is flink in beweging. We zien dat medewerkers tegenwoordig sneller van baan veranderen. Daarnaast merken we dat er nog steeds schaarste heerst in vele vakdisciplines, waardoor sommige vacatures maar moeilijk op te vullen zijn. Dit zorgt voor (tijdelijke) onderuitputting en dat veroorzaakt weer een hogere werkdruk bij de zittende medewerkers.
Tot slot worden we geconfronteerd met ziekteverzuim en vooral met langdurige uitval.
Al met al betekent dit dat we veel mensen moeten inhuren tegen hogere tarieven om de gaten te dichten, zodat de dienstverlening kan doorgaan.
Bij de voorjaarsnota 2023 hebben we een inventarisatie gemaakt van de inhuurkosten die we voor de rest van het jaar nog verwachtten. Daarbij hebben we een bedrag bijgeraamd van € 850.000
(€ 400.000 voor het Sociaal Team en € 450.000 voor de rest van de organisatie).
Bij de najaarsnota 2023 hebben we een beter beeld van de besteding van de personele budgetten. Net als afgelopen jaren constateren we dat een aantal budgetten niet volledig is benut, wat een compensatie van € 1.100.000 oplevert.
Prijsstijgingen (inflatie en energie)
Diverse oorzaken, zoals het tekort aan grondstoffen, groeiende economie, conflict tussen Rusland en Oekraïne leiden tot een hogere inflatie dan die we gewend zijn. Deze hogere inflatie heeft financiële gevolgen voor onze begroting. In deze najaarsnota is een aantal budgetten (wederom) aangepast voor prijsstijgingen. Prijsdalingen op energiekosten zijn uitgebleven dit jaar, mede omdat met de leverancier overeengekomen tarieven aan het begin van 2023 zijn vastgezet. Dit leidt tot een aanvullende bijstelling van deze budgetten met € 320.000 nadelig.
Hieronder staat de ontwikkeling van het begrotingssaldo 2023.
Bedragen x € 1.000 | |||
Omschrijving | Bedrag | ||
Primaire begroting | 348 | V | |
Wijzigingen tot Voorjaarsnota | -370 | N | |
Voorjaarsnota 2023 | -1.105 | N | |
Begrotingsresultaat na vaststelling Voorjaarsnota 2023 | -1.127 | N | |
Najaarsnota 2023 | |||
> | verwerkte besluitvorming | -87 | N |
> | overige ontwikkelingen | 5.738 | V |
5.651 | V | ||
Begrotingsresultaat na Najaarsnota 2023 | 4.524 | V | |
Hieronder staat een overzicht met daarin de saldi per programma na verwerking van de mutaties in deze Najaarsnota. Hierbij betekent VJN: voorjaarsnota en NJN: najaarsnota.
Bedragen x € 1.000 | |||||
Programma | Begroting | Begroting | Mutaties | Mutaties | Begroting |
|---|---|---|---|---|---|
2023 | 2023 | 2023 | 2023 | 2023 | |
Primair | na VJN | tot NJN | NJN | na NJN | |
Saldo | Saldo | Saldo | Saldo | Saldo | |
Inwoner | -39.318 | -41.356 | -3.577 | -3.891 | -48.824 |
Onze buurt | -15.345 | -17.015 | -722 | 508 | -17.230 |
Onze gemeente | -6.143 | -6.487 | -810 | -975 | -8.272 |
Ons geld | 71.722 | 73.387 | -547 | 6.074 | 78.914 |
Overhead | -11.574 | -12.206 | 118 | 1.242 | -10.846 |
Saldo rekening baten en lasten | -659 | -3.678 | -5.538 | 2.957 | -6.258 |
Toevoeging aan reserves | -330 | -330 | -7.013 | -90 | -7.433 |
Onttrekking aan reserves | 1.337 | 2.882 | 12.462 | 2.871 | 18.216 |
Resultaat rekening baten en lasten | 348 | -1.127 | -88 | 5.739 | 4.524 |
In deze Najaarsnota 2023 vermelden we een aantal budgetten die we willen overhevelen naar 2024. Als de werkzaamheden in 2023 niet of niet helemaal zijn uitgevoerd, voegen we het restant van deze budgetten toe aan de reserve lopende projecten.
In 2024 zijn deze bedragen dan beschikbaar om de werkzaamheden alsnog uit te kunnen voeren. Zo heeft de onderuitputting van deze budgetten geen effect op het rekeningresultaat van 2023 en kunnen we in 2024 verder met de uitvoering van deze werkzaamheden.